Als Freiberufler in Luxemburg eine Firma gründen: die richtige Struktur
Veröffentlicht am 10. Oktober 2026 · Aktualisiert am 10. Oktober 2026
Kurz gesagt
Freiberufler Luxemburg Firma gründen oder selbstständig bleiben? Ein Berater kann als Einzelunternehmer oder über eine Gesellschaft arbeiten, meist eine SARL-S oder SARL. Unternehmensberatung fällt unter die Gewerbegenehmigung: Ein Diplom ist nicht nötig, verlangt werden berufliche Zuverlässigkeit und eine feste Betriebsstätte in Luxemburg. Die Gesellschaft begrenzt die Haftung, die Selbstständigkeit ist günstiger zu gründen.
Einzelunternehmer, SARL-S oder SARL
| Kriterium | Einzelunternehmer | SARL-S | SARL |
|---|---|---|---|
| Kapital | Keines | 1 € bis 11.999 € | Mindestens 12.000 € |
| Notar | Nein | Nein | Ja, notarielle Urkunde |
| Haftung | Mit Ihrem Privatvermögen | Auf die Einlagen beschränkt, außer bei Geschäftsführungsfehlern | Auf die Einlagen beschränkt, außer bei Geschäftsführungsfehlern |
| Gesellschafter | Sie allein | Natürliche Personen, nur eine SARL-S je Person | 1 bis 100, natürliche Personen oder Gesellschaften |
| Unsere Honorare | 589 € oder 999 € zzgl. MwSt. | 1.499 € oder 2.999 € zzgl. MwSt. | 2.999 € oder 4.899 € zzgl. MwSt. |
Honorare im Paket Essentiel oder End-to-end, ohne Kosten Dritter. Seit dem Gesetz vom 18. Mai 2026 wird das Kapital einer SARL oder SARL-S vollständig gezeichnet, und Bareinlagen bis zum Mindestbetrag können innerhalb von 12 Monaten eingezahlt werden.
Wann die Gesellschaft sinnvoll wird
- Anspruchsvolle Kunden: Manche Auftraggeber schließen lieber mit einer Gesellschaft als mit einer natürlichen Person ab.
- Auftragsrisiko: Als Einzelunternehmer trifft eine Haftung Ihr persönliches Vermögen.
- Künftige Gesellschafter: Eine SARL kann Gesellschafter in Form juristischer Personen aufnehmen, was bei der SARL-S nicht möglich ist.
- Vergütung: Die Gesellschaft erlaubt es, zwischen Geschäftsführergehalt und Dividenden abzuwägen; diese Entscheidung treffen Sie mit Ihrem zugelassenen Buchhalter oder Steuerberater.
Als Berater starten
- 1
Tätigkeit einordnen
Prüfen, ob Ihre Beratung unter die Gewerbegenehmigung fällt und nicht unter einen reglementierten Beruf.
Business Registration - 2
Büro finden
Feste Betriebsstätte in Luxemburg; ein geteilter Büroraum kann genügen, wenn er tatsächlich genutzt wird.
Vermieter - 3
Genehmigung beantragen
Antrag über MyGuichet.lu, Kanzleigebühr von 50 €, Entscheidung innerhalb von 3 Monaten nach vollständigem Antrag.
Wirtschaftsministerium - 4
Gründen und eintragen
Satzung, Kapital, RCS und RBE bei einer Gesellschaft; nur RCS beim Einzelunternehmer.
Anwalt, Bank, LBR - 5
Mehrwertsteuer und Sozialversicherung
Anmeldung zur Mehrwertsteuer und Anmeldung des Geschäftsführers bei der Zentrale der Sozialversicherung (CCSS).
AED, CCSS
Freie Beratung oder regulierte Beratung
Beratung zu Strategie, Organisation, IT oder Marketing fällt unter die Gewerbegenehmigung. Rechtsberatung ist Rechtsanwälten vorbehalten, die Buchführung zugelassenen Buchhaltern und zugelassenen Wirtschaftsprüfern, und Anlageberatung erfordert eine Zulassung der CSSF.
Nächster Schritt
Ihre Beratertätigkeit starten
Wir ordnen Ihre Tätigkeit ein, beantragen die Genehmigung und gründen die gewählte Struktur.
Häufige Fragen
Braucht ein Berater in Luxemburg ein Diplom?
Nein, für Unternehmensberatung im Rahmen der Gewerbegenehmigung nicht. Das Wirtschaftsministerium prüft die berufliche Zuverlässigkeit des Geschäftsführers und das Vorhandensein einer festen Betriebsstätte. Manche verwandten Tätigkeiten, etwa die Weiterbildung, verlangen dagegen eine Qualifikation. Eine Qualifikation ist also nur in Sonderfällen nötig.
Kann ich von zu Hause aus arbeiten?
Die feste Betriebsstätte muss eine tatsächliche Einrichtung in Luxemburg sein, in der die Tätigkeit wirklich ausgeübt wird. Planen Sie Räume in Ihrer luxemburgischen Wohnung, lassen Sie dies vor dem Antrag prüfen. Eine bloße Domizilierungsadresse genügt für die Niederlassungsgenehmigung nicht. Das gilt auch für Berater.
Meine Kunden sitzen im Ausland: Wo fällt die Mehrwertsteuer an?
Eine Beratungsleistung an ein Unternehmen in einem anderen Mitgliedstaat ist grundsätzlich im Land des Kunden steuerbar. Die Rechnung verweist dann auf die Steuerschuld des Kunden (Reverse Charge). Ihr zugelassener Buchhalter wendet die Regel auf jeden einzelnen Vertrag an. Prüfen Sie dies vor dem ersten Auftrag.
Kann ich später vom Einzelunternehmer zur Gesellschaft wechseln?
Ja. Die Gesellschaft braucht jedoch eine eigene Niederlassungsgenehmigung, und laufende Verträge müssen auf sie übertragen werden. Deshalb ist es oft einfacher, die passende Struktur gleich zu Beginn zu wählen, statt später umzustellen. Der Wechsel ist also möglich, aber aufwendiger als eine direkte Gründung.
Gibt es eine Starthilfe?
Die Starthilfe für Erstgründer richtet sich an Kleinstunternehmen aus Handel oder Handwerk, deren Genehmigung jünger als 6 Monate ist. Ob sie für eine Beratertätigkeit gilt, wird im Einzelfall beim Wirtschaftsministerium geprüft. Es besteht also kein automatischer Anspruch. Fragen Sie deshalb vor der Gründung nach.