Checkliste für die Compliance im ersten Jahr einer Gesellschaft in Luxemburg
Veröffentlicht am 10. Oktober 2026 · Aktualisiert am 10. Oktober 2026
Kurz gesagt
Eine Compliance Checkliste für eine Gesellschaft in Luxemburg erfasst die Fristen des ersten Jahres: Hinterlegung im RCS und Meldung im RBE innerhalb eines Monats nach der Gründung, Mehrwertsteuer in den meisten Fällen binnen 15 Tagen nach Tätigkeitsbeginn, aufgeschobenes Kapital binnen 12 Monaten, Jahresabschluss binnen 6 Monaten nach Geschäftsjahresende genehmigt.
Vorlage zum Herunterladen
Word-Format zum Ausfüllen. Vorbereitendes Dokument, kein amtliches Formular und keine Urkunde.
Die wichtigsten Fristen
| Pflicht | Frist | Bei |
|---|---|---|
| Hinterlegung der Urkunde und Eintragung im RCS | Innerhalb eines Monats nach der Gründung | LBR |
| Meldung der wirtschaftlichen Eigentümer | Innerhalb eines Monats, danach innerhalb eines Monats nach jeder Änderung | LBR (RBE) |
| Anmeldung zur Mehrwertsteuer | Innerhalb von 15 Tagen nach Tätigkeitsbeginn, in den meisten Fällen | AED |
| Einzahlung des aufgeschobenen Kapitals (SARL, SARL-S) | Innerhalb von 12 Monaten nach der Gründung oder in der kürzeren satzungsmäßigen Frist | Bank |
| Genehmigung des Jahresabschlusses | Innerhalb von 6 Monaten nach Geschäftsjahresende | Gesellschafterversammlung |
| Hinterlegung des Jahresabschlusses | Innerhalb eines Monats nach der Genehmigung, spätestens 7 Monate nach Geschäftsjahresende | LBR |
Fristen am 10. Oktober 2026 auf Guichet.lu geprüft. Einzelne steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Fristen hängen von Ihrer Situation ab: Lassen Sie sie von Ihrem zugelassenen Buchhalter bestätigen.
So nutzen Sie die Checkliste
- 1
Daten eintragen
Tragen Sie das Gründungsdatum, den Tätigkeitsbeginn und das Ende des ersten Geschäftsjahres ein: Die meisten Fristen leiten sich daraus ab.
Der Geschäftsführer - 2
Jede Zeile zuweisen
Notieren Sie für jede Pflicht, wer sie übernimmt: Sie selbst, der zugelassene Buchhalter, die Domizilierungsstelle oder Business Registration.
Der Geschäftsführer - 3
Abhaken und ablegen
Haken Sie jede erledigte Pflicht ab und archivieren Sie den Nachweis: Hinterlegungsbestätigung, Mehrwertsteuernummer, Anmeldebescheinigung.
Der Geschäftsführer - 4
Vierteljährlich prüfen
Achten Sie auf Änderungen, die eine Aktualisierung auslösen: neuer Gesellschafter, neuer Geschäftsführer, Sitzverlegung.
Der Geschäftsführer
Die häufigsten Versäumnisse
- Aktualisierung des RBE: Jede Änderung beim wirtschaftlichen Eigentümer ist innerhalb eines Monats zu melden, nicht nur bei der Gründung.
- Kapital nicht rechtzeitig eingezahlt: Seit dem 2. Juni 2026 ruhen die Stimmrechte aus eingeforderten, aber nicht bezahlten Anteilen, und die Gründer haften gesamtschuldnerisch.
- Ungenutzte Niederlassungsgenehmigung: Sie erlischt nach zwei Jahren ohne Nutzung, und jede neue Tätigkeit oder jeder Wechsel des Geschäftsführers ist zu prüfen.
- Sozialversicherung: Anmeldung des Geschäftsführers und, vor der ersten Einstellung, Registrierung als Arbeitgeber bei der Zentrale der Sozialversicherung (CCSS).
Ein vorbereitendes Dokument
Diese Checkliste ist ein Hilfsmittel zur Nachverfolgung, weder ein amtliches Dokument noch eine persönliche Beratung. Die Pflichten hängen von Rechtsform, Tätigkeit, Beschäftigten und Steuerregime ab. Ihr zugelassener Buchhalter bestätigt die steuerlichen und sozialversicherungsrechtlichen Fristen, die für Sie gelten.
Nächster Schritt
Keine Frist verpassen
Wir verfolgen für Sie die Hinterlegungen beim RCS, beim RBE, bei der AED und bei der CCSS während der Gründung und übergeben Ihnen den Kalender für die Zeit danach.
Häufige Fragen
Was ist die erste Pflicht nach der Unterzeichnung der Satzung?
Die Hinterlegung der Urkunde im Handels- und Gesellschaftsregister innerhalb eines Monats nach der Gründung, gefolgt von der Meldung der wirtschaftlichen Eigentümer im RBE in derselben Frist. Beide Hinterlegungen erfolgen bei den Luxembourg Business Registers. Danach kann sich die Gesellschaft zur Mehrwertsteuer anmelden und die Sozialversicherung abschließen.
Wann muss ich mich zur Mehrwertsteuer anmelden?
Laut Guichet.lu müssen sich die meisten in Luxemburg ansässigen Steuerpflichtigen binnen 15 Tagen nach Beginn ihrer steuerpflichtigen Tätigkeit anmelden. Unternehmen mit einem Jahresumsatz bis 50.000 € ohne Mehrwertsteuer können die Befreiung mit erleichterten Pflichten nutzen: Prüfen Sie Ihren Fall mit Ihrem zugelassenen Buchhalter.
Wann ist der erste Jahresabschluss zu hinterlegen?
Die Gesellschafterversammlung genehmigt den Abschluss binnen 6 Monaten nach Geschäftsjahresende, danach wird er binnen eines Monats nach der Genehmigung im RCS hinterlegt, also spätestens 7 Monate nach Geschäftsjahresende. Bei einem ersten Geschäftsjahr bis zum 31. Dezember erfolgt die Hinterlegung somit spätestens Ende Juli des Folgejahres.
Was passiert, wenn das Kapital nicht binnen 12 Monaten eingezahlt wird?
Seit dem Gesetz vom 18. Mai 2026 haften die Gründer einer SARL oder SARL-S gesamtschuldnerisch für die Einzahlung, und die Stimmrechte aus eingeforderten, aber nicht bezahlten Anteilen ruhen. Planen Sie die Einzahlung ab der Gründung und bewahren Sie den Überweisungsnachweis auf.