Umsatzsteuer-Registrierung in Luxemburg: So melden Sie sich an
Veröffentlicht am 10. Oktober 2026 · Aktualisiert am 10. Oktober 2026
Kurz gesagt
Die Umsatzsteuer-Registrierung in Luxemburg ist die Erstanmeldung bei der AED, die jede ansässige Person bei Beginn einer steuerpflichtigen Tätigkeit innerhalb von 15 Tagen einreicht. Sie liefert eine Nummer LU mit 8 Ziffern. Ein Unternehmen mit höchstens 50.000 € Jahresumsatz netto kann die Befreiungsregelung wählen.
Die wichtigsten Zahlen
- Frist für die Registrierung
- 15 Tage nach Tätigkeitsbeginn
- Vergebene Nummer
- LU + 8 Ziffern
- Schwelle der Befreiung
- 50.000 € netto pro Jahr, seit dem 1. Januar 2025
- Behörde
- AED
Für die Mehrwertsteuer registrieren
- 1
Steuerpflicht prüfen
Steuerbare Tätigkeit, Leistungen im Ausland, innergemeinschaftliche Erwerbe: Wir ordnen Ihre Situation und das passende Regime ein.
businessregistration.lu - 2
Erstanmeldung ausfüllen
Formular für natürliche oder juristische Personen, mit Tätigkeit, voraussichtlichem Umsatz und Bankverbindung.
Unternehmen oder Bevollmächtigter - 3
Bei der AED einreichen
Online über MyGuichet.lu oder per Post. Das zuständige Steueramt bestimmt die AED.
Unternehmen oder Bevollmächtigter - 4
Nummer erhalten
Die AED vergibt die Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer LU mit 8 Ziffern, die auf Rechnungen anzugeben ist.
AED - 5
Erklärungen organisieren
Die periodischen Erklärungen führt anschließend Ihr zugelassener Buchhalter.
Zugelassener Buchhalter
Befreiung oder Normalregime?
| Kriterium | Befreiung | Normalregime |
|---|---|---|
| Jahresumsatz in Luxemburg | Höchstens 50.000 € netto | Unbegrenzt |
| Mehrwertsteuer auf Kundenrechnungen | Nein | Ja |
| Vorsteuerabzug auf Einkäufe | Nein | Ja |
| Charakter | Optional | Standard oberhalb der Schwelle |
Nationale Schwelle laut AED zum 1. Januar 2025 von 35.000 € auf 50.000 € angehoben. Ein in einem anderen Mitgliedstaat ansässiges Unternehmen kann unter eine grenzüberschreitende Regelung mit europäischer Obergrenze von 100.000 € fallen. Geprüft am 10. Oktober 2026.
Die Befreiung ist nicht immer vorteilhaft
Ein befreites Unternehmen erhält die Mehrwertsteuer auf Investitionen und Einkäufe nicht zurück. Wenn Ihre Kunden überwiegend steuerpflichtige Unternehmen sind oder Sie zu Beginn investieren, kann das Normalregime besser sein. Wir erteilen keine Steuerberatung: Den Vergleich rechnet der unabhängige zugelassene Buchhalter, den wir Ihnen vorstellen, mit Ihnen durch.
Was davor und danach geschieht
Die Umsatzsteuer-Registrierung folgt in der Regel auf die Gründung, die Eintragung ins Handelsregister (RCS) und den Erhalt der Niederlassungsgenehmigung. Im Verkehr mit der Verwaltung verwendet das Unternehmen außerdem seine 13-stellige nationale Identifikationsnummer.
Eine nicht steuerpflichtige juristische Person muss sich ebenfalls registrieren, bevor sie innergemeinschaftliche Erwerbe von Waren über 10.000 € netto pro Jahr tätigt. In Luxemburg nicht ansässige Unternehmen mit steuerbaren Umsätzen dort müssen sich grundsätzlich registrieren, sofern sie nicht den One-Stop-Shop (OSS) nutzen.
Nächster Schritt
Ihre Mehrwertsteuernummer erhalten
Wir bereiten die Erstanmeldung vor und reichen sie bei der AED ein.
Häufige Fragen
Innerhalb welcher Frist muss man sich für die Mehrwertsteuer registrieren?
Laut Guichet.lu müssen sich pflichtige Unternehmen innerhalb von 15 Tagen nach Tätigkeitsbeginn registrieren. Befreite Unternehmen und betroffene nicht steuerpflichtige juristische Personen müssen dies vor den fraglichen Vorgängen tun, etwa vor innergemeinschaftlichen Erwerben über der Schwelle von 10.000 € netto pro Jahr. Die Frist läuft ab dem tatsächlichen Beginn der Tätigkeit.
Wie hoch ist die Schwelle der Mehrwertsteuerbefreiung in Luxemburg 2026?
Die nationale Schwelle beträgt laut AED seit dem 1. Januar 2025 50.000 € Jahresumsatz ohne Mehrwertsteuer, zuvor 35.000 €. Sie wird auf das Vorjahr und das laufende Jahr bezogen. Die Befreiung ist optional: Ein Unternehmen kann im Normalregime bleiben, etwa um Vorsteuer auf Investitionen abzuziehen.
Muss sich ein befreites Unternehmen registrieren?
Ja. Jede ansässige Person, die eine steuerbare Tätigkeit beginnt, registriert sich, auch wenn sie später die Befreiung nutzt. Sie stellt dann keine Mehrwertsteuer in Rechnung und zieht die auf Einkäufe gezahlte Steuer nicht ab. Die Einzelheiten der Befreiung legt die AED fest.
Darf man Rechnungen stellen, bevor die Mehrwertsteuernummer vorliegt?
Besser ist es, die Nummer abzuwarten, um ordnungsgemäße Rechnungen auszustellen, vor allem gegenüber gewerblichen Kunden in der Union. Reichen Sie die Erstanmeldung gleich zum Start ein, um die Wartezeit zu verkürzen, und klären Sie mit Ihrem zugelassenen Buchhalter die Berichtigung erster Rechnungen.