Die Pflichten einer Gesellschaft nach der Gründung in Luxemburg
Veröffentlicht am 10. Oktober 2026 · Aktualisiert am 10. Oktober 2026
Kurz gesagt
Die Pflichten nach der Firmengründung in Luxemburg beginnen in den ersten 30 Tagen: wirtschaftliche Eigentümer im RBE melden, sich binnen 15 Tagen nach Tätigkeitsbeginn zur Mehrwertsteuer anmelden und bei Einstellungen den Arbeitgeber bei der CCSS anmelden. Im ersten Jahr erklärt die Gesellschaft ihre Mehrwertsteuer, lässt den Jahresabschluss genehmigen und hinterlegt ihn im RCS.
Die wichtigen Fristen
- RBE
- Binnen eines Monats nach der Eintragung
- MwSt.
- 15 Tage nach Tätigkeitsbeginn
- CCSS als Arbeitgeber
- 8 Tage nach der 1. Einstellung
- Jahresabschluss
- Spätestens 7 Monate nach Geschäftsjahresende
Die ersten 30 Tage
- 1
Eintragung und Veröffentlichung prüfen
RCS-Auszug und Veröffentlichung im RESA kontrollieren: Firma, Sitz, Geschäftsführer, Zeichnungsbefugnisse.
Wir, beim LBR - 2
Wirtschaftliche Eigentümer melden
Eintragung im RBE binnen eines Monats nach der Eintragung der Gesellschaft.
Wir, beim LBR - 3
Zur Mehrwertsteuer anmelden
Erstanmeldung bei der AED binnen 15 Tagen nach Beginn der steuerpflichtigen Tätigkeit, grundsätzlich nach der Kontoeröffnung.
Zugelassener Buchhalter oder wir - 4
Arbeitgeber anmelden
Betriebsanmeldung bei der CCSS binnen 8 Tagen nach Eintritt des ersten Mitarbeiters, danach Eintrittserklärung für jeden Mitarbeiter binnen 8 Tagen.
Gesellschaft, CCSS - 5
Sozialstatus des Geschäftsführers regeln
Anmeldung als Angestellter oder als Selbstständiger, je nach Status und Kapitalbeteiligung.
CCSS - 6
Buchhaltung einrichten
Zugelassenen Buchhalter wählen, standardisierten Kontenplan anwenden, Belege ab der ersten Rechnung aufbewahren.
Zugelassener Buchhalter
Das erste Jahr
| Pflicht | Frist | Zuständig |
|---|---|---|
| Mehrwertsteuererklärungen | Monatlich, vierteljährlich oder jährlich, je nach Regelung der AED | Zugelassener Buchhalter |
| Lohnsteuerabzug | Am 10. des Folgemonats der Periode, je nach Periodizität | Arbeitgeber, Lohnbuchhalter |
| Steuervorauszahlungen | Per ACD-Bescheid festgesetzt, in der Regel vierteljährlich | Gesellschaft |
| Genehmigung des Jahresabschlusses | Binnen 6 Monaten nach Geschäftsjahresende | Gesellschafterversammlung |
| Hinterlegung des Jahresabschlusses im RCS | Binnen eines Monats nach der Genehmigung, spätestens 7 Monate nach Geschäftsjahresende | Zugelassener Buchhalter oder wir |
| Steuererklärung der Gesellschaft | Nach dem Steuerkalender der ACD | Zugelassener Buchhalter |
| Aktualisierungen in RCS und RBE | Binnen eines Monats nach jeder Änderung | Wir, beim LBR |
Die Mehrwertsteuerregelung einer neuen Gesellschaft
Laut Guichet.lu ist allein die AED für die Festlegung der Erklärungsperiodizität zuständig, und die monatliche Regelung gilt standardmäßig, sofern nichts anderes entschieden wird. Eine neue Gesellschaft sollte also nicht von einer Jahreserklärung ausgehen, sondern die ihr von der AED mitgeteilte Regelung prüfen.
Was im ersten Jahr noch zu regeln ist
Die Gesellschaft führt auf Rechnungen, Schreiben und Website ihre Firma, ihre Rechtsform, ihren Sitz und ihre RCS-Nummer an. Sie führt das Gesellschafterregister und bewahrt die Protokolle ihrer Beschlüsse auf. Bei einer seit Juni 2026 gegründeten SARL oder SARL-S mit aufgeschobener Einzahlung zahlen die Gesellschafter den Restbetrag des Kapitals in bar innerhalb der in der Satzung vorgesehenen Frist von höchstens 12 Monaten ein.
Die Termine Monat für Monat finden Sie im Fristenkalender, die laufenden Pflichten auf der Seite Gesellschaft verwalten.
Nächster Schritt
Ohne Versäumnisse starten
Wir koordinieren die Formalitäten des ersten Monats und stellen Sie einem unabhängigen zugelassenen Buchhalter vor.
Häufige Fragen
Wann muss man sich zur Mehrwertsteuer anmelden?
Binnen 15 Tagen nach Beginn der steuerpflichtigen Tätigkeit, durch eine Erstanmeldung bei der AED über MyGuichet.lu oder per Formular. Eine Gesellschaft mit einem Jahresumsatz bis 50.000 € kann unter die Kleinunternehmerregelung fallen und keine Erklärungen abgeben; ihre Regelung bestätigt die AED.
Muss im ersten Jahr ein Jahresabschluss hinterlegt werden?
Ja, zum Ende des ersten Geschäftsjahres. Der Jahresabschluss wird binnen 6 Monaten nach Geschäftsjahresende genehmigt und im folgenden Monat im RCS hinterlegt, spätestens 7 Monate nach Geschäftsjahresende, nach Validierung auf der Plattform eCDF. Die Hinterlegung übernimmt in der Regel der zugelassene Buchhalter.
Muss sich die Gesellschaft ohne Mitarbeiter bei der CCSS anmelden?
Die Anmeldung als Arbeitgeber ist nur bei einer Einstellung fällig, binnen 8 Tagen nach Eintritt des ersten Mitarbeiters. Der Geschäftsführer muss dagegen entsprechend seinem eigenen Status in der Sozialversicherung angemeldet sein, als Angestellter oder als Selbstständiger, je nach seiner Beteiligung am Kapital der Gesellschaft.
Wann ist die erste Steuererklärung fällig?
Nach dem ersten Besteuerungsjahr, gemäß dem Steuerkalender der Steuerverwaltung ACD. Der zugelassene Buchhalter bereitet die Erklärung vor und prüft die von der ACD festgesetzten Vorauszahlungen. Der genaue Termin richtet sich nach dem Steuerkalender und dem Geschäftsjahr der Gesellschaft, den Sie im Fristenkalender nachlesen können.
Wer kümmert sich um diese Pflichten?
Die rechtlichen Formalitäten, etwa RBE und Aktualisierungen im RCS, kann Business Registration koordinieren. Buchhaltung, Mehrwertsteuer und Steuererklärungen gehören zu einem unabhängigen zugelassenen Buchhalter, dem wir Sie vorstellen. So bleiben Zuständigkeiten klar getrennt und keine Frist wird übersehen. Wir stellen Sie auf Wunsch gerne vor.