Onlinehandel oder SaaS in Luxemburg gründen
Veröffentlicht am 10. Oktober 2026 · Aktualisiert am 10. Oktober 2026
Kurz gesagt
Onlinehandel gründen Luxemburg setzt eine Gesellschaft oder den Status als Selbstständiger, eine Handelsgenehmigung ohne Diplom und eine Mehrwertsteuernummer voraus. Ab 10.000 € netto Fernverkäufen pro Jahr an Verbraucher anderer Mitgliedstaaten gilt die Mehrwertsteuer des Kundenlandes, meldbar aus Luxemburg über die zentrale Anlaufstelle OSS.
Die wichtigsten Zahlen
- Normalsatz der Mehrwertsteuer in Luxemburg
- 17 %
- Europäische Schwelle für Fernverkäufe
- 10.000 € netto pro Jahr, alle Mitgliedstaaten zusammen
- Kanzleigebühr der Genehmigung
- 50 €
- Geforderter Abschluss für den Online-Verkauf
- Keiner
Wo die Mehrwertsteuer anfällt, je nach Kunde
| Verkauf | Kunde | Grundregel |
|---|---|---|
| Waren oder SaaS | Verbraucher in Luxemburg | Luxemburgische Mehrwertsteuer |
| In die EU versandte Waren | Verbraucher in einem anderen Mitgliedstaat | Luxemburgische Mehrwertsteuer unterhalb der Schwelle von 10.000 €, darüber oder auf Option die Mehrwertsteuer des Kundenlandes |
| SaaS und elektronische Dienstleistungen | Verbraucher in einem anderen Mitgliedstaat | Dieselbe gemeinsame Schwelle; darüber die Mehrwertsteuer des Kundenlandes, meldbar über OSS |
| Waren oder SaaS | Unternehmen in einem anderen Mitgliedstaat | Grundsätzlich im Land des Kunden steuerbar, per Reverse-Charge-Verfahren |
Allgemeine Regeln. Sonderfälle (Marktplätze, Einfuhren, verbrauchsteuerpflichtige Waren) klärt Ihr zugelassener Buchhalter.
Shop oder SaaS starten
- 1
Struktur wählen
SARL-S oder SARL zur Haftungsbeschränkung; selbstständig, um eine kleine Tätigkeit zu testen.
Business Registration - 2
Feste Betriebsstätte
Auch bei einer Online-Tätigkeit verlangt die Genehmigung eine Betriebsstätte in Luxemburg, nicht nur einen Server oder eine Adresse.
Vermieter - 3
Handelsgenehmigung
Handel, Online-Verkauf und digitale Dienstleistungen: Zuverlässigkeit und Betriebsstätte genügen.
Wirtschaftsministerium - 4
Gründung und Register
Satzung, Kapital, RCS und RBE innerhalb eines Monats.
Anwalt, Bank, LBR - 5
Mehrwertsteuer und OSS
Registrierung zur Mehrwertsteuer, dann Anmeldung zum OSS, wenn Sie oberhalb der Schwelle an Verbraucher anderer Mitgliedstaaten verkaufen.
AED
Tätigkeiten außerhalb des Rahmens
Manche Online-Verkäufe verlangen mehr als eine Handelsgenehmigung: Lebensmittel, Alkohol, Arzneimittel, hochwertige Güter, Zahlungsdienste oder Kryptowerte, Letztere mit Zulassung der CSSF. Wir prüfen das im Diagnosegespräch.
Nächster Schritt
Ihre Online-Tätigkeit starten
Struktur, Genehmigung und Mehrwertsteuer-Registrierung von Anfang an abgestimmt.
Häufige Fragen
Braucht ein Onlineshop eine Niederlassungsgenehmigung?
Ja. In Luxemburg fällt der Online-Verkauf unter die Handelsgenehmigung des Wirtschaftsministeriums. Ein Diplom ist nicht erforderlich, doch der Geschäftsführer muss zuverlässig sein und das Unternehmen über eine feste Betriebsstätte in Luxemburg verfügen, auch wenn die Tätigkeit ausschließlich im Internet stattfindet.
Was ist die zentrale Anlaufstelle OSS?
Der One-Stop-Shop erlaubt einem in Luxemburg ansässigen Unternehmen, die in anderen Mitgliedstaaten geschuldete Mehrwertsteuer auf Fernverkäufe und elektronische Dienstleistungen an Verbraucher in einer einzigen vierteljährlichen Erklärung zu melden und zu zahlen. Eine Registrierung in jedem einzelnen Land entfällt dadurch.
Gilt die Schwelle von 10.000 € je Land?
Nein. Sie wird insgesamt bemessen, nämlich auf die Summe der Fernverkäufe von Waren und der elektronischen Dienstleistungen an Verbraucher anderer Mitgliedstaaten. Ist die Schwelle von 10.000 € netto überschritten, gilt die Mehrwertsteuer des Landes jedes Kunden, meldbar über die zentrale Anlaufstelle OSS.
Muss ein SaaS für Unternehmen luxemburgische Mehrwertsteuer berechnen?
Bei einem Unternehmenskunden in einem anderen Mitgliedstaat ist die Leistung grundsätzlich im Land des Kunden steuerbar, der die Mehrwertsteuer selbst schuldet. Bei einem luxemburgischen Kunden gilt die luxemburgische Mehrwertsteuer von 17 %. Sonderfälle prüfen Sie mit Ihrem zugelassenen Buchhalter, bevor Sie Rechnungen stellen.
Brauche ich ein Lager in Luxemburg?
Nein, ein Lager ist nicht vorgeschrieben. Die Genehmigung verlangt aber eine feste Betriebsstätte, von der aus die Tätigkeit geleitet wird. Die Ware kann einem Logistikdienstleister in Luxemburg oder anderswo anvertraut werden; die Folgen für die Mehrwertsteuer klären Sie mit Ihrem zugelassenen Buchhalter.