Firma in Luxemburg gründen als Grenzgänger: Ablauf von Deutschland aus
Veröffentlicht am 10. Oktober 2026 · Aktualisiert am 10. Oktober 2026
Kurz gesagt
Eine Firma in Luxemburg gründen als Grenzgänger ist möglich: Wer in Deutschland wohnt, kann deren Geschäftsführer sein. Sie legen ein Führungszeugnis und eine notarielle Erklärung zur Nichtinsolvenz vor, die auch auf Deutsch abgegeben werden kann. Eine Auslandsbeteiligung ist ab bestimmten Schwellen dem Finanzamt zu melden (§ 138 AO). Steuern und Sozialversicherung klären Sie mit einem Steuerberater.
Eckdaten für Gründer mit Wohnsitz in Deutschland
- Sprache
- Deutsch ist in Luxemburg eine Verwaltungssprache
- Strafregister
- Führungszeugnis des Bundesamts für Justiz, für jedes Wohnsitzland der letzten 10 Jahre
- Nichtinsolvenz
- Notarielle Erklärung, ab 200 € zzgl. MwSt., auch auf Deutsch möglich
- Sozialversicherung
- Nur ein zuständiges Land, Verordnung (EG) Nr. 883/2004
Gesellschafter, Geschäftsführer, Arbeitnehmer: fünf getrennte Ebenen
- Beteiligung: Als Gesellschafter müssen Sie nicht in Luxemburg anwesend sein. Ab mehr als 25 % der Anteile oder bei Kontrolle werden Sie als wirtschaftlicher Eigentümer im RBE gemeldet.
- Geschäftsführung: Der Geschäftsführer muss das Unternehmen tatsächlich leiten, damit die Niederlassungsgenehmigung erteilt und aufrechterhalten wird.
- Arbeit: Der Ort, an dem Sie Ihre Tätigkeit ausüben, bestimmt grundsätzlich Ihre Sozialversicherung.
- Physische Präsenz: Eine genehmigungspflichtige Tätigkeit verlangt eine feste Betriebsstätte in Luxemburg.
- Steuerlicher Wohnsitz: Sie bleiben grundsätzlich in Deutschland steuerlich ansässig. Eine aus Deutschland ausgeübte Geschäftsführung kann die Gesellschaft an Deutschland anknüpfen.
Der Weg für Gründer mit Wohnsitz in Deutschland
- 1
Führungszeugnis beantragen
Bei Ihrer Gemeinde oder online mit der eID-Funktion des Personalausweises. Planen Sie die Versandzeit des Bundesamts für Justiz ein.
Sie - 2
Sprache der Urkunden wählen
Satzung und notarielle Urkunden können je nach Notar auf Deutsch oder Französisch erstellt werden. Der Schriftverkehr mit dem Ministerium und der CCSS kann auf Deutsch erfolgen.
Anwalt, Notar - 3
Erklärung zur Nichtinsolvenz
Für einen nicht ansässigen Geschäftsführer erforderlich, vor einem Notar.
Notar - 4
Betriebsstätte, Genehmigung, Gründung
Büro in Luxemburg, Antrag über MyGuichet.lu, Satzung, Kapital, RCS und RBE innerhalb eines Monats.
Wirtschaftsministerium, Bank, LBR - 5
Meldungen in Deutschland
Anzeige der Auslandsbeteiligung mit Ihrer Steuererklärung, wenn Sie mindestens 10 % halten oder die Anschaffungskosten 150.000 € übersteigen.
Sie und Ihr Steuerberater - 6
Sozialversicherung
Anmeldung in Luxemburg und Meldung bei Ihrer Krankenkasse mit dem Formular S1.
Zentrale der Sozialversicherung (CCSS), deutsche Krankenkasse
Besonderheiten für Gründer aus Deutschland
- Passive Einkünfte: Erzielt die luxemburgische Gesellschaft überwiegend Kapitalerträge, sollten die deutschen Regeln für ausländische Gesellschaften (Außensteuergesetz) geprüft werden.
- Homeoffice: Für Grenzgänger im Arbeitsverhältnis wurde die Toleranzschwelle für Arbeit außerhalb Luxemburgs nach der Vereinbarung der Steuerverwaltungen von 19 auf 34 Tage pro Jahr angehoben. Sie regelt nicht die Lage eines Geschäftsführers.
- Behördengänge online: Guichet.lu und MyGuichet.lu werden auch auf Deutsch angeboten.
Vor der Unterschrift
Wir erteilen keine persönliche Steuerberatung. Lassen Sie die Vergütung des Geschäftsführers, den Ort der tatsächlichen Geschäftsleitung und das Risiko einer Betriebsstätte in Deutschland von einem Steuerberater in Deutschland oder Luxemburg prüfen.
Nächster Schritt
Ihre Gesellschaft von Deutschland aus gründen
SARL ab 2.999 € zzgl. MwSt., oder 4.899 € zzgl. MwSt. im Paket End-to-end. Notar-, Registrierungs- und Registergebühren zusätzlich.
Häufige Fragen
Kann ich die Satzung auf Deutsch verfassen?
Grundsätzlich ja: Deutsch ist in Luxemburg eine Verwaltungssprache, und viele Notare beurkunden auf Deutsch. Für die Bank kann eine französische oder englische Fassung nützlich sein. Die Entscheidung treffen Sie bei der Ausarbeitung gemeinsam mit Anwalt und Notar. Das ist keine Pflicht.
Welches Führungszeugnis muss ich beantragen?
Ein aktuelles einfaches Führungszeugnis, das Ihren Wohnsitz in Deutschland abdeckt. Haben Sie in den letzten 10 Jahren in anderen Ländern gelebt, werden auch die dortigen Auszüge verlangt. Ersatzweise ist eine eidesstattliche Erklärung zulässig. Bestellen Sie es früh, da der Versand dauert und die Frist des Bundesamts für Justiz zu beachten ist.
Ich arbeite bereits in Luxemburg als Angestellter: Was ändert sich?
Als Geschäftsführer mit mehr als 25 % der Anteile einer SARL oder SARL-S fallen Sie zusätzlich unter das luxemburgische System der Selbstständigen. Da beide Tätigkeiten in Luxemburg liegen, gilt nur ein System. Zusätzlich wird ein luxemburgischer Strafregisterauszug Nr. 3 verlangt.
Muss ich die Gesellschaft dem deutschen Finanzamt melden?
Eine Beteiligung an einer ausländischen Gesellschaft ist grundsätzlich zusammen mit der Steuererklärung anzuzeigen, und zwar ab 10 % des Kapitals oder ab 150.000 € Anschaffungskosten. Ihr Steuerberater bestätigt Ihnen die richtigen Formulare und den Zeitplan. Wir geben dazu keine persönliche Steuerberatung.