Créer une société luxembourgeoise en résidant en Allemagne
Publié le 10 octobre 2026 · Mis à jour le 10 octobre 2026
En bref
Un résident allemand peut créer une société luxembourgeoise et en être gérant. Il fournit un Führungszeugnis et une déclaration notariée de non-faillite, qui peut être faite en allemand. Côté allemand, une participation dans une société étrangère se déclare au fisc à partir de certains seuils (§ 138 AO). La sécurité sociale et l’imposition se vérifient avec un conseiller fiscal.
Repères pour un résident allemand
- Langue
- L’allemand est une langue administrative au Luxembourg
- Casier judiciaire
- Führungszeugnis du Bundesamt für Justiz, pour chaque pays de résidence des 10 dernières années
- Non-faillite
- Déclaration notariée, à partir de 200 € HT, possible en allemand
- Sécurité sociale
- Un seul pays compétent, règlement (CE) n° 883/2004
Associé, gérant, salarié : cinq plans distincts
- Détention : être associé n’impose aucune présence au Luxembourg. Au-delà de 25 % des parts ou en cas de contrôle, vous êtes déclaré comme bénéficiaire effectif au RBE.
- Gestion : le gérant doit diriger effectivement la société pour que l’autorisation d’établissement soit accordée et maintenue.
- Travail : le lieu où vous exercez votre activité détermine en principe votre sécurité sociale.
- Présence physique : une activité soumise à autorisation exige un établissement fixe au Luxembourg.
- Résidence fiscale : vous restez en principe résident fiscal allemand. Une gestion exercée depuis l’Allemagne peut créer un rattachement de la société à l’Allemagne.
Le parcours d’un résident allemand
- 1
Commander le Führungszeugnis
Auprès de votre commune ou en ligne avec la fonction eID de votre carte d’identité. Prévoyez le délai d’envoi par le Bundesamt für Justiz.
Vous - 2
Choisir la langue des actes
Statuts et actes notariés peuvent être établis en allemand ou en français selon le notaire. La correspondance avec le ministère et la CCSS peut se faire en allemand.
Avocat, notaire - 3
Déclaration de non-faillite
Exigée pour un dirigeant non résident, devant notaire.
Notaire - 4
Établissement, autorisation, constitution
Bureau au Luxembourg, demande sur MyGuichet.lu, statuts, capital, RCS et RBE dans le mois.
Ministère de l’Économie, banque, LBR - 5
Déclarations allemandes
Signalement de la participation étrangère avec votre déclaration d’impôt si vous détenez au moins 10 % ou si le coût d’acquisition dépasse 150 000 €.
Vous et votre Steuerberater - 6
Sécurité sociale
Affiliation au Luxembourg et inscription auprès de votre Krankenkasse avec le formulaire S1.
CCSS, caisse allemande
Ce qui est propre aux résidents allemands
- Revenus passifs : si la société luxembourgeoise perçoit surtout des revenus de placement, les règles allemandes sur les sociétés étrangères (Außensteuergesetz) sont à faire examiner.
- Télétravail : pour les salariés frontaliers, le seuil de tolérance de travail hors du Luxembourg est passé de 19 à 34 jours par an selon l’accord entre les administrations fiscales. Il ne règle pas la situation d’un gérant.
- Démarches en ligne : Guichet.lu et MyGuichet.lu sont proposés en allemand.
Avant de signer
Nous ne donnons pas de conseil fiscal personnel. Faites valider par un Steuerberater ou un conseiller fiscal luxembourgeois la rémunération du gérant, le lieu de direction effective et le risque d’établissement stable en Allemagne.
Prochaine étape
Créer votre société depuis l’Allemagne
SARL dès 2 999 € HT, ou 4 899 € HT en End-to-end. Frais de notaire, d’enregistrement et de registre en sus.
Questions fréquentes
Puis-je rédiger les statuts en allemand ?
Oui en principe : l’allemand est une langue administrative au Luxembourg et de nombreux notaires reçoivent des actes en allemand. Une version française ou anglaise peut être utile pour la banque. Le choix se fait avec l’avocat et le notaire au moment de la rédaction.
Quel Führungszeugnis demander ?
Un extrait de casier judiciaire ordinaire, à jour, couvrant votre résidence en Allemagne. Si vous avez vécu dans d’autres pays au cours des 10 dernières années, il faut aussi leurs extraits. À défaut, une déclaration sous serment est admise.
Je travaille déjà au Luxembourg comme salarié : quel impact ?
Gérant détenant plus de 25 % des parts d’une SARL ou SARL-S, vous relevez aussi du régime luxembourgeois des indépendants. Les deux activités étant au Luxembourg, un seul système s’applique. Un extrait de casier luxembourgeois n°3 sera aussi demandé.
Dois-je déclarer la société au fisc allemand ?
Une participation dans une société étrangère se déclare en principe avec la déclaration d’impôt à partir de 10 % du capital ou de 150 000 € de coût d’acquisition. Votre Steuerberater confirmera les formulaires et le calendrier.