Créer une société luxembourgeoise en résidant en Belgique
Publié le 10 octobre 2026 · Mis à jour le 10 octobre 2026
En bref
Un résident belge peut créer une société luxembourgeoise et la gérer depuis la Belgique pour la partie juridique. Il fournit un extrait de casier judiciaire belge et une déclaration notariée de non-faillite. Le cumul avec un mandat belge conservé change la sécurité sociale et doit être analysé.
Cinq notions à séparer
- Associé
- détenir des parts ne vous oblige ni à résider ni à travailler au Luxembourg ; au-delà de 25 %, vous êtes déclaré au RBE.
- Gérant
- diriger la société implique, pour l’autorisation d’établissement, une gestion effective et non un mandat de façade.
- Travail au Luxembourg
- c’est le lieu où l’activité s’exerce qui détermine en principe le pays de sécurité sociale.
- Présence physique
- une activité autorisée suppose un établissement fixe au Luxembourg ; une domiciliation ne suffit pas.
- Résidence fiscale
- vivre en Belgique vous laisse en principe résident fiscal belge, même si votre société est luxembourgeoise.
Activité concentrée au Luxembourg ou mandat belge conservé
| Tout au Luxembourg | Mandat ou activité en Belgique | |
|---|---|---|
| Sécurité sociale | Luxembourg, via la CCSS | Un seul pays désigné par le règlement (CE) n° 883/2004, selon la répartition des activités |
| Statut au Luxembourg | Indépendant si vous êtes gérant avec plus de 25 % des parts | Idem, sous réserve du pays d’assurance retenu |
| Assurance maladie | Inscription auprès de votre mutualité belge avec le formulaire S1 | Selon le pays compétent |
| Démarche à prévoir | Affiliation CCSS dès l’autorisation | Demande de détermination de la législation applicable avant de démarrer |
Le parcours d’un résident belge
- 1
Recenser vos mandats
Listez vos fonctions en Belgique : administrateur, gérant de SRL, activité indépendante. C’est la base de l’analyse sociale et fiscale.
Vous et votre conseiller - 2
Documents belges
Extrait de casier judiciaire délivré par votre commune ou en ligne, pour chaque pays de résidence des 10 dernières années. Un document en néerlandais peut devoir être traduit.
Vous - 3
Non-faillite notariée
Déclaration exigée pour un dirigeant non résident, à partir de 200 € HT. Elle peut être faite en français, allemand, anglais ou luxembourgeois.
Notaire - 4
Établissement et autorisation
Bureau au Luxembourg, puis demande d’autorisation d’établissement sur MyGuichet.lu.
Bailleur, ministère de l’Économie - 5
Constitution et registres
Statuts, capital, compte bancaire, RCS et RBE dans le mois.
Avocat, notaire, banque, LBR
Ce qui est propre aux résidents belges
- Détention via une société belge : si vos parts sont logées dans une SRL ou une SA belge, le RBE luxembourgeois remonte jusqu’à vous, personne physique. La banque demandera les documents de la société belge.
- Rémunération du dirigeant : la convention fiscale belgo-luxembourgeoise prévoit des règles propres aux dirigeants de sociétés, distinctes de celles des salariés.
- Télétravail : pour les salariés, un seuil de 34 jours par an de travail hors du Luxembourg est prévu depuis l’accord entre les deux pays. Il ne vise pas la situation d’un gérant.
- Comptes étrangers : un résident belge mentionne ses comptes personnels à l’étranger dans sa déclaration et les communique au Point de contact central de la Banque nationale.
Limites de notre intervention
Nous ne donnons pas de conseil fiscal ni social personnel. Le cumul d’un mandat belge et d’une gérance luxembourgeoise se fait valider par un conseiller fiscal et, pour la sécurité sociale, auprès des organismes compétents.
Prochaine étape
Créer votre société depuis la Belgique
Nous vérifions l’autorisation nécessaire, préparons le dossier et coordonnons notaire, banque et registres.
Questions fréquentes
Je suis administrateur d’une société belge : est-ce un problème ?
Non, mais c’est déterminant. En Belgique, un mandat d’administrateur relève en principe du statut d’indépendant. Combiné à une gérance au Luxembourg, il oblige à déterminer le pays de sécurité sociale selon le règlement (CE) n° 883/2004. Faites-le avant de démarrer pour éviter une double cotisation.
Ma holding belge peut-elle être associée de la société luxembourgeoise ?
Oui, sauf pour une SARL-S, réservée aux personnes physiques. Pour une SARL ou une SA, la banque et le notaire demanderont les statuts, l’extrait du registre et la liste des bénéficiaires effectifs de la société belge.
Faut-il traduire mes documents belges ?
Les documents en français ou en allemand sont en principe compris de l’administration luxembourgeoise. Un document en néerlandais peut nécessiter une traduction. Vérifiez la liste exacte avec nous avant de commander les pièces.
Dois-je ouvrir un bureau au Luxembourg ?
Oui si l’activité est soumise à autorisation d’établissement : il faut un établissement fixe. Pour une holding qui se limite à détenir des participations, une domiciliation chez un avocat peut suffire.